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台灣ETF投資人的節稅投資策略(一)減低稅務陷阱的影響

目前美國對於海外投資人收取的股息稅落在10%到30%之間,扣稅比例受到兩國間的租稅協定所影響,而台灣的投資人被收取的股息稅為30%。

節稅策略目的是希望研究如何在合法、合理維持基本投資原則下優化稅後報酬的投資結果。

剛跨入海外ETF投資的最佳選擇為美國上市發行的ETF,流通量最好、資訊最齊全,是入門的最佳選擇。

此外,由於市場規模足夠,美國發行的ETF總費用也最低。

如果是有簽訂協定、或是居住在美國的投資人,選擇美國發行的ETF是最佳選擇,但對台灣投資人就還有稅務層面需要考量,隨著資產規模逐漸提升,節稅幾乎是必須的。

除了選擇美國發行ETF,在超過一定資產規模後,多元化搭配非美國註冊的ETF可以適當提升整體投資組合的稅務效率,減低「稅務陷阱」(US tax traps)的影響。

通常有三種投資者會落入「稅務陷阱」:

  1. 居住在美國境外的非美國居民持有美國投資或資產,例如:台灣投資人投資美國發行ETF。
  2. 居住在美國境外的美國公民和綠卡持有人。
  3. 非美國公民以移民工作簽證(如H1B或L1)或綠卡臨時居住在美國。

如果不是美國公民,不是綠卡持有人(美國合法永久居民),就可以考慮節稅投資策略。

當資產超過六萬美金時,如果持有美國註冊的基金或ETF,可能會付出過多的股息稅以及遺產稅。

但是通過投資愛爾蘭註冊的基金或ETF,可以把ETF持有美國股票的股息將減少至15%,ETF持有的非美國股票股息稅降至0%。

如果持有美國資產時死亡,可以申請6萬美元額度豁免遺產稅,超過的部分必須得循法律途徑辦理。

當資產規模超過6萬美元後,可以適當持有在愛爾蘭或非美國註冊ETF,因為這類型不直接持有任何美國資產,是不須繳付美國遺產稅。

最受歡迎的非美國註冊ETF可以在倫敦證券交易所購買,可以透過複委託或是海外券商Interactive Brokers來下單。

從這點來看,試圖取得綠卡,成為美國公民是很好的選擇。目前中國的股息稅經查詢為10%、加拿大為15%,而且加拿大跟美國有遺產稅條約,未來前往加拿大似乎是個不錯的選項。

責任聲明

本文僅為作者本人自行蒐集之資料,並不保證資料正確無誤,亦不構成投資的意見或建議,或招攬投資該類基金,任何人觀看本部落格之文章而欲從事投資行為,應自行考量本身財務狀況、投資目標、經驗、風險承受能力及理解相關基金、ETF及產品的性質與風險,並應自行對所有責任負責,與本人無涉。

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PG財經筆記

本名蔡至誠,中央警察大學畢業,曾任桃園市刑事警察大隊偵查員、蘆竹分局外社派出所所長,著有《我畢業五年,用ETF賺到400萬》一書,聯絡我,請寄信pgfinnote@gmail.com ,需要證券投資顧問,請填寫預約表單

3 Comments

  1. 請教PG大,看到您這一句:「當資產規模超過6萬美元後,可以適當持有在愛爾蘭或非美國註冊ETF,因為這類型不直接持有任何美國資產,是不須繳付美國遺產稅。」想進一步問,所以如果我在IB帳戶超過六萬美金的部分都買英股vusd(這個標的其實就是追蹤購買S&P500),這樣是算美國資產還是非美國資產?這樣需要繳美國遺產稅嗎?

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