以前遺產稅的納稅義務人想要查詢過世的親人留有多少資產，公文往返的過程常常耗時數月。
首先要需要先到各地區的國稅局、所屬分局、稽徵所、服務處，或是六都地方稅稽徵機關的全功能櫃台臨櫃申請。
國稅局收到申請後，再將資料轉給金融機構分別查詢。
從民國111年1月1日開始，國稅局針對遺產稅的申報從「被動受理」，改為「主動協助」。
「遺產稅申報稅額試算」方式
國稅局針對符合條件的遺產稅案件，將提供「申報稅額試算通知書」，經民眾確認試算內容無誤後，可選擇：
一、線上登錄
二、簽章寄回：簽章寄回被繼承人戶籍地國稅局
三、臨櫃遞送：就近洽任一國稅局臨櫃遞送
以上任一方式，都可以完成遺產稅申報。
「遺產稅申報稅額試算」條件
一、納稅義務人不能「拋棄繼承」
二、納稅義務人為「經常居住在中華民國境內的國民」
三、遺產總額在「新台幣3,000萬元以下」，且被繼承人無不計入遺產總的的財產。
四、遺產種類限：「不動產」、「存款」、「投資理財帳戶」、「電子支付帳戶」、「記名式儲值卡」、「基金」、「上市、上櫃及興櫃有價證券」、「短期票券」、「保險」及「汽車類」相關
為什麼是總額限制3,000萬以下？
財政部說，根據遺產申報資料統計，3000萬以下者遺產內容相對單純，約占7成。
超過怎麼辦？
超過新台幣3,000萬元，雖然不符合「遺產稅申報稅額試算」的條件，但財政部在109年7月1日，就推動「國稅局單一窗口查詢金融遺產服務」。
從民國110年9月1開始，由金融機構將金融遺產資料提供給國稅局，再由國稅局統一地回覆給納稅義務人，因此也是方便很多。
你好，我是蔡至誠PG，任職於《阿爾發證券投顧》，《我畢業五年，用ETF賺到400萬》作者，《提早五年退休：PG 財經個人財務調配術》講師。