遠期點數（Forward Points）

遠期點數（Forward Points）反映了即期匯率（Spot Rate）與遠期匯率（Forward Rate）之間的差異，理論上由兩國貨幣的利率差（Interest Rate Differential）決定，這與利率平價理論（Interest Rate Parity）有關。

利用遠期合約進行匯率避險的盯市價值計算（Calculation of Mark-to-Market Value for Exchange Rate Hedging Using Forward Contracts）中，遠期點數為負（-35.3），表明遠期匯率低於即期匯率，可能反映出美元的利率（USD Interest Rate）高於英鎊的利率（GBP Interest Rate）。