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退休金提撥的類型|確定提撥制、確定給付制

確定提撥制、確定給付制

目前的勞退新制,是所謂的「確定提撥制」(Defined Contribution Plan),這也是全球退休制度的趨勢。

採用「確定提撥制」(Defined Contribution Plan)領取的退休金額取決於企業以及個人提撥多寡及其報酬率,每個人的錢都放在屬於自己的退休金帳戶中(專款專戶),所以沒有破產疑慮

確定提撥制(Defined Contribution Pension Plan,DC制)

確定提撥制,是指雇主必須依照退休辦法每年、或是每個月提撥一定金額的退休金,交給信託人保管運用,在員工退休時把屬於員工的退休金支付給退休的員工。

簡單來說,確定提撥制是:

一定要拿出來多少,至於給多少則不保證。

這種退休方法,員工可以領到的退休金取決於雇主提撥多少,以及退休基金有賺到多少利息,雇主並不能保能退休金給付的金額。

確定提撥制對公司而言比較方便,因為不需要複雜的精算,可以節省管理費用;

相對的,確定提撥制對員工來講比較不利,因為雇主不保證退休後員工可以領多少,而且基金的報酬也沒有保證,所以員工必須承擔投資收益變動以及通貨膨脹的風險。

確定給付制(Defined Benefit Pension Plan,DB制)

確定給付制,是雇主答應員工在退休時一次支付某一金額的退休金,或是在員工退休後分期支付某一金額的退休俸。

雇主是不是按時提撥基金則沒關係,只要員工退休的時候雇主有辦法履行支付退休金的義務就行了。

簡單來檢,確定給付制是:

拿不拿都可以,但退休後一定要保證給多少。

確定給付制的退休金額,通常與薪資水準、服務年資有關係,這種辦法對於企業來說,是一種長期的給付承諾,而且必須精算退休金的估計值,較不確定,會讓公司遭受實質的財務風險。

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PG財經筆記

本名蔡至誠,中央警察大學畢業,曾任桃園市刑事警察大隊偵查員、蘆竹分局外社派出所所長,著有《我畢業五年,用ETF賺到400萬》一書,聯絡我,請寄信pgfinnote@gmail.com ,需要證券投資顧問,請填寫預約表單

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