股票分析與評價

股利是什麼?股利怎麼算?股利怎麼領?股利怎麼查詢?

股利是什麼?

股利是公司根據前一年度所賺的錢,根據今年營運狀況的安排,把獲利回饋給股東的形式。

股利有 2 種,分為「現金股利」以及「股票股利」。

現金股利是什麼?

現金股利,或稱為「股息」,是公司賺錢後把獲利以現金的方式還給股東,這個過程做俗稱「配息」。

股票股利是什麼?

如果用股票的方式發給股東,就稱為「股票股利」,也稱為配股。

配股是透過發行新股票,因此公司在外流通的股票數量會變多,會造成「股本膨脹」。

在發放股票或現金的過程中,就是大家最常聽到的「除權息」。

為什麼公司要發股票股利?

公司發放股票股利通常是因為公司還在成長,想保留現金繼續經營,因此採用發放股票的方式。

另外因為制度不同,台股才會發股票,美股一般是發現金股利,不發股票股利。


股利怎麼算?

現金股利怎麼算?

【現金股利 x 持有股數 = 能領現金】

公司發現金股利 1 元,代表持有 1 股能領到 1 元。

台灣的股票 1 張代表 1,000 股,所以持有 1 張能領到1,000元。

以兆豐金(2886)為例,2021年配發現金股利 1.58 元,如果持有 1 張兆豐金(1,000股),可以領到 1.58 x 1,000 =1,580元的現金股利。

現金股利相對好算,也容易理解。

股票股利怎麼算?

【股票股利 ÷(股票面額 x 持有股數)=可領到的股票數量】

公司配 1 元股票股利,如果持有 1 張(1,000股),可以獲得 1 ÷ (10* x 1,000)=100股的股票股利。

*備註1:大多數公司的股票面額是 10 元,不過民國102年12月23日以後,金管會修正「公開發行股票公司股務處理準則」第14條,公司可以依照自行決定股票發行的面額。


股利怎麼領?

現金股利,只要在「除息日」前一天收盤持有就可以領到,即使是除息日當天賣掉也能領到。

領股利不用特別做什麼,現金會在「股利發放日」直接匯到銀行裡。


股票股利怎麼查詢?

  1. 【公開資訊觀測站】:可以查詢股利發放的金額、時間。
  2. 【goodinfo】 – 即將發放股利股票日程表
  3. 【HiStock】 – 即將除權息日程表

股利發放日查詢步驟

步驟1

公開資訊觀測站」,輸入公司名稱或代號,以台積電(2330)為例,輸入後按下搜尋或是Enter。

步驟2

進入個股資訊頁面後,會出現公司基本資料、營收資訊,往下滑到「最近股利分配」。


領股利需要費用嗎?

現金股利匯款到帳戶有匯款手續費 10 元,會直接從所領取的股利中扣除。


股利所得稅

股利所得稅,是指除權息領到的股利,會計入個人綜合所得稅中,在隔年 5 月報稅季節被課稅。

納稅方式分為「合併課稅」、「分離課稅」2種。

股利所得稅【合併課稅】

股利併入綜合所得稅一起計算,股利再依照 8.5 %、上限 8 萬抵稅。

股利所得稅【分離課稅】

股利用 28 %單獨計稅,加計「綜合所得稅」為當年度要繳的稅。

簡單來講,如果綜合所得稅 20 %以下股利所得低於 94 萬,股利【合併課稅】較為有利。


領股利跟二代健保怎麼計算?

單筆股利金額超過 2 萬元(包含2萬),會扣除 2.11 %的健保補充費。

如果想節省二代健保,可以降低一筆的金額,讓股利不要超過 2 萬,多選半年配或季配的股票

如果國內的股利較多,投資海外標的降低國內所得,提高來自海外所得的比例,也能起到降低二代健保的效果。

延伸閱讀:個人海外所得是什麼?如何計算?

股利越高越好嗎?

在《高股息的五個危機!》這邊文章中,我分享了高股息的五個危機:


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感謝閱讀這篇文章,PG在28歲離開警察職務,現任金融業證券投資顧問,著有「我畢業五年,用ETF賺到400萬」一書,專長為投資管理、退休規劃、財務規劃。

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